Курсы валют для физических лиц на 08.18

Индивидуальный инвестиционный счет

				0				
  • Безопасное хранение денежных средств и ценностей

  • Конфиденциальность информации о содержимом Вашего сейфа

  • Доступные тарифы



ИИС.jpg


Предлагаем Вам одну из лучших альтернатив депозиту в рублях.


Откройте Индивидуальный Инвестиционный счет на сумму 400 000 рублей и получите доход от 12% годовых!


Индивидуальный Инвестиционный счет (ИИС) – это брокерский счет особого типа, который дает Вам возможность получить и процентный доход по ценной бумаге в районе 8% годовых и одновременно гарантированный государством налоговый вычет 13% (52 000 рублей) от суммы внесенных денежных средств.

Срок инвестирования: от 3-х лет.
Сумма инвестирования: до 400 000 рублей в год.
Готовое инвестиционное решение: покупка безрисковых государственных ценных бумаг – облигаций федерального займа (ОФЗ).
 
Имеются инвестиционные решения для получения большей доходности.

Услуга для физических лиц «Индивидуальный Инвестиционный счёт».

Консультацию по услуге «Индивидуальный Инвестиционный Счёт» и открытию счёта можно получить по телефонам: 



Особенности открытия ИИС:

Возможность выбрать наиболее удобный для вас вариант налогового вычета:

Вариант 1. Налоговый вычет в сумме денежных средств 

Ежегодно на сумму взноса предоставляется вычет по НДФЛ, но не более 52 000 рублей в год, что составляет 13% от максимальной суммы взноса в 400 000 рублей. 

Налоговая ставка по операциям при закрытии счета – 13%.

При досрочном закрытии  ИИС полученный вычет подлежит возврату.

Такой налоговый возврат подойдет для инвесторов, имеющих официальный доход, с которого выплачивается НДФЛ. Поэтому инвестор может рассчитывать на возврат не более суммы налога, уже уплаченного в государственный бюджет. 

Вариант 2. Освобождение от налога результата инвестирования

Весь полученный доход от инвестирования освобождается от налога при условии  закрытия счета не ранее 3-х лет.

Вычет по НДФЛ на взносы денежных средств не предоставляется.

Этот вариант налогового вычета подойдет активным инвесторам, выбирающим агрессивную инвестиционную стратегию с повышенным риском и с потенциально более высокой доходностью, а также гражданам, не имеющим официального дохода.

Вопросы и ответы

Может ли брокер списывать средства с ИИС с целью погашения задолженности по другим отношениям (счетам)?
Имущество, размещенное на ИИС, не может быть использовано для обеспечения обязательств по другим договорам.
Возможно ли досрочное получение права на вычет на взнос на ИИС через налоговую инспекцию до окончания налогового периода?
Нет. Налоговый вычет на взнос на ИИС предоставляется налоговой инспекцией по окончании налогового периода и подачи налоговой декларации.
Какие финансовые инструменты и ценные бумаги могут быть куплены на ИИС?
Акции и облигации российских эмитентов.
Каков порядок действий брокера в случае, если сумма поступлений от клиента превысила 400 тыс. руб. в год?
Брокер может зачислить излишки средств на обычный брокерский счет.
Возможно ли обратиться за вычетом в размере внесенных на ИИС средств по истечении трех лет, по аналогии с другими вычетами, действующими в настоящее время?
Возможно. Действующий режим по социальным и имущественным вычетам распространяется и на инвестиционные вычеты.
Можно ли менять вид вычета в течение срока существования ИИС?
Налогоплательщик может выбрать один тип вычета на весь срок существования счета. Воспользовавшись вычетом на взнос, льгота на положительный финансовый результат при расторжении счета не предоставляется. Возможно закрыть инвестиционный счет, по которому был получен вычет на внесение денежных средств, вернуть в бюджет полученные ранее суммы возврата подоходного налога, и после этого, открыть новый счет, по которому будет применяться льгота на положительный финансовый результат.
Как получить налоговый вычет в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету?
При расторжении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, по прошествии не менее трех лет с момента открытия счета, налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту прописки документы по уплаченным брокером как налоговым агентом налогам со счёта ИИС. Из бюджета будет возвращена сумма уплаченного налога.

Важно: При закрытии счета ранее трех лет с учётом положительного финансового результата НДФЛ возврату не подлежит.
Как получить налоговый вычет на взносы по индивидуальному инвестиционному счету?

В случае выбора варианта получения вычета по НДФЛ при уменьшении налогооблагаемой базы в размере зачисленных денежных средств на ИИС, владельцу счёта необходимо осуществить следующие шаги для оформления налоговой льготы:

  • получить справку формы 2-НДФЛ в которой отражены полученные доходы за прошедший год (от работодателя, брокера, иных организаций уплачивавших НДФЛ);
  • получить у брокера документы, подтверждающие наличие договора ИИС и зачисление на него взносов (ст. 219.1 п.3 НК РФ);
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • составить заявление о возврате налога в адрес налоговой инспекции с указанием банковских реквизитов на которые предпочтительнее получить вычет;
  • подать документы в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
  • получить денежные средства

Налоговая служба проверяет декларации и прилагаемые к ней документы, подтверждающие правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, в течение 3 месяцев с момента их подачи в налоговый орган. По завершении проверки сумма вычета из уплаченного НДФЛ будет зачислена на банковский счет, реквизиты которого владелец ИИС указал в своем заявлении.

Обратиться за вычетом инвестор имеет право в течении трёх лет с начала действия такого права.

Банк предоставляет следующие документы по счёту ИИС для предоставления в налоговую инспекцию:

  • Заверенная копия заявления о присоединении к Правилам и условиям ведения Индивидуального инвестиционного счета
  • Копии платёжных поручений подтверждающих внесение денежных средств на ИИС
  • Справка формы 2-НДФЛ за отчётный период получения вычета
  • Отчёт брокера за отчётный период получения вычета

Важно: При закрытии ИИС ранее трех лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.

Пример расчета суммы к возврату из бюджета:

За 2016 г. налогоплательщик получил доход по основному месту работы доход в размере 600 000 руб, уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000руб. В этом же налогом периоде налогоплательщик открыл ИИС, и внес на него 400 000 руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки, и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000руб. Из бюджета будет возвращено 52 000 руб. (13% от 400 000 руб).

За 2016 г. налогоплательщик получил доход по основному месту работы 650 000руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 84 500руб. В этом же налоговом периоде налогоплательщик внес на ИИС 300 000руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки, и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 300 000 руб. Из бюджета будет возвращено 39 000 руб. (13% от 300 000 руб).

Какие преимущества имеет индивидуальный инвестиционный счет по сравнению с обычным брокерским счетом?
Начиная с 1 января 2015г. по индивидуальному инвестиционному счету предусмотрено два типа налоговых вычетов.

Важно: налогоплательщик может выбрать только один тип вычета. Совмещение двух типов вычетов невозможно на протяжении всего срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.

Первый тип инвестиционного вычета: налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет. (подп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ)

Пример расчета суммы к возврату из бюджета:

За 2015 г. налогоплательщик получил доход по основному месту работы доход в размере 600 000руб, уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000руб. В этом же налоговом периоде налогоплательщик открыл ИИС, и внес на него 400 000 руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки, и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000руб. Из бюджета будет возвращено 52 000руб. (13% от 400 000руб.).

Второй тип инвестиционного вычета: по окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет, налогоплательщик может получить вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме доходов, полученным от операций по инвестиционному счету – т.е. весь уплаченный налог на прибыль будет возвращён. (подп.3 п.1 ст.219.1 НК РФ).

Пример расчета суммы, освобождаемой от налогообложения:

Налогоплательщик открыл ИИС 01.11.2015 г. и внес денежные средства в размере 400 000руб., в последствии в течении 2016, 2017 годов каждый год вносил на счет по 400 000руб. В течение этого времени он также покупал и продавал ценные бумаги, получая прибыль. В декабре 2018 г сумма на счете составила 1 900 000руб., т.е. инвестор получил положительный финансовый результат в размере 700 000руб. При расторжении договора весь уплаченный налог с суммы прибыли по счету (700 000руб.), по обращению в налоговую инспекцию, будет возвращён.
Какой тип вычета выбрать?

Первый тип инвестиционного вычета (налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет) предполагает наличие доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде.

Второй тип инвестиционного вычета (по окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет, налогоплательщик может получить вычет в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету, т.е. вся прибыль будет освобождена от налогообложения). Данный тип вычета может использоваться активными инвесторами, получающими высокий доход от инвестиций, а также неработающими членами семьи.

Кроме наличия дохода, облагаемого по ставке 13%, важно принимать во внимание экономический эффект от применения разных типов инвестиционных вычетов.

Пример:

Год Взнос в начале  Прирост 10% годовых Баланс ИИС на конец года Вычеты на взносы, ИИС типа А* Вычеты на взносы, ИИС типа Б* Экономический эффект, ИИС типа А** Экономический эффект, ИИС типа Б**
1 400 000 40 000 440 000 52 000


2 400 000 84 000 924 000 104 000

3 400 000 132 400 1 456 400 156 000


4 400 000 185 640 2 042 040 208 000 57 465 592 575 442 040
5 400 000 244 204 2 686 244 260 000 89 212 857 032 686 244
6 400 000 308 624 3 394 868 312 000 129 333 1 177 536  994 868
7 400 000 379 487 4 174 355 364 000 178 666 1 559 689 1 374 355
8 400 000 457 436 5 031 791 416 000 238 133 2 009 658 1 831 791
9 400 000 543 179 5 974 970 468 000 308 746 2 534 224 2 374 970
10 400 000 637 497 7 012 467 520 000 391 621 3 140 846 3 012 467
11 400 000 741 247 8 153 714 572 000 487 983 3 837 731 3 753 714
12 400 000 855 371 9 409 085 624 000 599 181 4 633 904 4 609 085
13 400 000 980 908 10 789 993 676 000 726 699 5 539 294 5 589 993
14 400 000 1 118 999 12 308 993 728 000 872 169 6 564 824 6 708 993
15 400 000 1 270 899 13 979 892 780 000 1 037 386 7 722 506 7 979 892
16 400 000 1 437 989 15 817 881 832 000 1 224 325 9 025 557 9 417 881
17 400 000 1 621 788 17 839 669 884 000 1 435 157 10 488 512 11 039 669
18 400 000 1 823 967 20 063 636 936 000 1 672 273 12 127 363 12 863 636
19 400 000 2 046 364 22 510 000 988 000 1 938 300 13 959 700 14 910 000
20 400 000 2 291 000 25 201 000 1 040 000 2 236 130 16 004 870 17 201 000

*ИИС типа А – вычет предоставляется на взносы.

ИИС типа Б вычет предоставляется на полученный доход.

**Экономический эффект рассчитывается как сумма активов счета, за вычетом суммы взносов с применением соответствующих налоговых последствий.

Сможет заинтересовать

Хотите узнать подробнее?

Читайте наш блог

Мобильные приложения

Банк в телефоне

Все банковские услуги у Вас в кармане

App Store | Google Play

С карты на карту

Быстрые переводы между картами любых банков

App Store | Google Play

Мобильный банк для малого бизнеса


App StoreGoogle Play